배당소득 종합과세 기준과 절세법 (2천만 원 룰, 누진세율 회피, 포트폴리오 전략)

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배당소득이 일정 금액을 초과하면 단순한 원천징수로 끝나는 것이 아니라,
다른 소득과 합산하여 종합소득세 신고 및 추가 납부 대상이 됩니다.
특히 고소득자나 자산가일수록 이 구조를 이해하지 못하면 세금 부담이 수백만 원까지 늘어날 수 있습니다.
이번 글에서는 종합과세의 기준인 2천만 원 룰, 누진세율 회피를 위한 절세 전략,
그리고 포트폴리오 분산을 통한 효율적인 배당소득 관리법을 안내해드립니다.

배당소득 종합과세 기준: 2천만 원 룰 완전 해설

  • 금융소득 = 이자소득 + 배당소득
  • 연간 합산 2,000만 원 초과 → 종합과세 대상
  • 기준 시기: 1월 1일 ~ 12월 31일
  • 신고 시기: 다음 해 5월

예시: 연봉 7,000만 원 + 배당소득 2,500만 원 → 500만 원 종합과세 대상

누진세율 회피를 위한 절세 전략 3가지

전략세율 적용 방식장점유의사항
시기 분산15.4% 유지단순, 관리 쉬움배당일 확인 필요
명의 분산각각 2천만 원 한도가족 전체 활용자금 출처 중요
ISA 활용비과세/9.9% 분리과세세율 낮음3년 이상 유지

추가 팁: 자동재투자 ETF 활용 → 금융소득 미발생

절세 중심의 배당 포트폴리오 설계법

  • 배당 일정 분산: 상·하반기 ETF 활용
  • 안정적 배당주 위주 구성
  • 해외 자동재투자형 ETF 포함

포트폴리오 예시:
국내 ETF 800만 원 + 리츠 ETF 500만 원 + 자동재투자 ETF 700만 원 = 총 2,000만 원 이하

결론: 요약 및 Call to Action

  • 종합과세 기준: 연간 금융소득 2,000만 원
  • 초과 시 누진세율 최대 45%
  • 절세 전략: 시기/명의 분산, ISA, 재투자 ETF
  • 수익률은 세후 기준에서 결정됨

지금 내 금융소득이 어디쯤인지 홈택스에서 확인해보고,
절세 중심의 투자 전략을 시작해보세요.
수익률은 세후 기준이 진짜입니다.

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