2025 해외 광고비 세무 처리 완전정리 – 구글·메타·틱톡 광고비의 장부 반영부터 절세 전략까지
해외 광고 플랫폼 중심의 마케팅은
2025년 온라인 비즈니스 전체 매출 구조를 결정하는 핵심 요소가 되었다.
구글 Ads, 메타 Ads(페이스북/인스타그램), 틱톡 Ads, 스냅 Ads, 핀터레스트 Ads 등
전세계 광고 생태계를 장악한 플랫폼 대부분이 해외사업자이며
이 광고비들은 공통적으로 세금계산서가 발행되지 않는다.
그렇기 때문에
한국 세법 기준에서 해외 광고비는
국내 광고비와 전혀 다른 방식으로 세무 처리해야 하며,
이를 잘못 처리하면
비용 부인, 가산세, 세무조사 리스크까지 이어진다.
본 글은 온라인 사업자, 스마트스토어·쿠팡 판매자, 자사몰 운영자,
그리고 1인 법인·소규모 법인을 위해
2025년 기준 해외 광고비 처리 방법을
가장 정확하고 실전적으로 정리한 매뉴얼이다.
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1. 해외 광고비가 왜 더 중요한가?
2025년 온라인 시장은 “국내 광고 → 해외 광고 중심 구조”로 크게 변했다.
이유는 명확하다.
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① KPI(전환율·구매전환)가 국내 광고보다 훨씬 높다
특히
-
구글 UAC
-
메타 Advantage+
-
틱톡 Spark Ads
는 AI 기반으로 전환 최적화를 수행한다.
즉, 광고비 대비 매출 효율이 높다.
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② 광고비 사용량이 월 500만~5000만 이상으로 확대
조금만 규모가 커져도 해외 광고비가 매출 대비 20~60%까지 차지한다.
따라서
해외 광고비 장부 정확도 = 세무 리스크의 핵심
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③ 국세청은 해외 광고비 자료를 카드사·은행·플랫폼 API로 자동 확인
2024년 이후 국세청은
해외 광고비 카드 결제 데이터를
세무 자료와 직접 대조한다.
즉,
“증빙이 없으면 무조건 지적되는 항목”
이라는 의미다.
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2. 해외 광고비는 세법상 ‘해외 용역 거래’이다
해외 광고비의 세무상 핵심은
해외 광고 플랫폼이 국내 사업자가 아니라는 점이다.
그렇기 때문에
해외 광고비는 아래 기준으로 처리된다.
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■ 특징 ① 세금계산서 발행 불가
구글·메타·틱톡은 한국 사업자가 아니므로
세금계산서를 절대 발행하지 않는다.
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■ 특징 ② 부가세 환급 불가
해외 광고비는
부가가치세법상 “과세 대상이 아님”
따라서 부가세 환급이 없다.
광고비가 1,000만원이든 1억이든
부가세 절감은 생기지 않는다.
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■ 특징 ③ 비용 처리는 100% 가능
세금계산서가 없어도
아래 증빙만 완비되면 비용은 100% 인정된다.
필수 3대 증빙
① 결제 명세서(카드 승인내역)
② 광고 플랫폼 영수증
③ 광고 관리자 페이지 내역
이 세 가지가 핵심이다.
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3. 해외 광고비 장부 반영 기본 원칙(2025 완전판)
해외 광고비의 장부 처리 원칙은 다음과 같다.
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■ 원칙 ① 결제된 카드가 “사업자 카드”여야 한다
가장 많이 걸리는 실수는
대표자 개인카드로 해외 광고를 결제하는 경우다.
개인카드로 결제 → 비용 부인 가능성 ↑
사업자카드 사용 → 비용 인정 100%
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■ 원칙 ② 해외 광고비는 매출과 직접 관련해야 한다
해외 광고비가
사업과 직접 연결되지 않으면 부인될 수 있다.
대표 SNS 계정이 개인용
개인 활동 홍보 목적
개인 브랜딩 목적
→ 비용 불가
사업용 계정
브랜드 전환 광고
직접 매출 연계
→ 비용 인정
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■ 원칙 ③ 광고비 집행 증빙 필수
필수 자료
-
결제 영수증
-
광고 관리자 상세 화면
-
집행 금액 내역
-
성과 보고서(ROAS, 전환 등)
해외 광고비는
국세청이 데이터로 대부분 파악하고 있기 때문에
증빙이 없다면 ‘허위 비용’으로 분류된다.
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4. 플랫폼별 세무 처리 방식(2025)
각 플랫폼은 영수증 포맷과 결제 방식이 다르며
증빙 방식도 다르다.
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■ ① 구글 Ads (Google Ads)
구글 Ads 계정에서 다운로드 가능한 영수증이 핵심이다.
구비해야 할 3종
-
Payment Receipt
-
Billing Invoice
-
사용 내역(Transaction History)
해외광고 → 부가세 환급 없음
비용만 단순 반영
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■ ② 메타 Ads (인스타그램·페이스북)
메타의 광고 영수증은 카드 결제 기반이다.
증빙 3종
-
Billing Statement
-
트랜잭션 내역
-
광고 관리자 세부 리포트
광고 URL 또는 캠페인 ID도 저장해두는 것이 안전하다.
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■ ③ 틱톡 Ads (TikTok For Business)
틱톡은 충전형(선불) + 자동결제 방식이 혼합되어 있다.
증빙 4종
-
Top-up Receipt(충전 영수증)
-
광고 소진 내역
-
캠페인 리포트
-
카드 결제 내역
특히 충전 기반 광고는
“충전 시 비용 처리 / 광고 소진 시 비용 처리”
둘 다 가능하지만
일관성 있게 해야 한다.
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■ ④ 기타 플랫폼
스냅 Ads
핀터레스트 Ads
링크드인 Ads
트위터(X) Ads
모두 동일하게 해외 광고비이며
세금계산서 없음 → 부가세 환급 없음
카드 명세서 + 영수증만 확보하면 된다.
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5. 해외 광고비 세무조사에서 가장 많이 걸리는 12가지 사례
2025년 국세청이 실제로 지적한 사례를 정리하면 아래와 같다.
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-
개인카드로 광고비 결제
-
광고 관리 화면 자료 없음
-
광고 목적이 사업과 직접 연관되지 않음
-
광고비 규모가 매출 대비 과도한 경우
-
협찬·대행과 함께 장부가 섞여 구분 불가
-
해외 법인(대행사) 통한 허위 비용
-
광고비에 대한 결과물 미보관
-
카드 명의와 사업자 명의 다름
-
환불/취소 금액이 장부에 반영되지 않음
-
광고 계정이 개인 명의
-
광고비가 가족 개인 계정 홍보 목적
-
충전형 광고비 처리 시 점표 기준 불일치
이 항목만 피하면
해외 광고비는 거의 100% 비용 처리 가능하다.
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6. 해외 광고비 절세 전략 10가지(2025 최신 업데이트)
아래 전략은
온라인 사업자가 반드시 지켜야 하는 핵심 절세 기준이다.
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■ 전략 ① 광고 계정을 사업자 명의로 통일
광고 계정(구글·메타·틱톡)은 반드시
사업자 이메일·사업자 주소·사업자 카드로 통일해야 한다.
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■ 전략 ② 광고비는 플랫폼별 장부로 구분 관리
“해외 광고비” 한 줄로 처리하면 안 된다.
플랫폼별로 나누어야 리스크가 없다.
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Google Ads
-
Meta Ads
-
TikTok Ads
-
Pinterest Ads
장부 분리 = 세무조사 시 안전장치
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■ 전략 ③ 광고비는 월별·캠페인별 캡쳐 보관
국세청은 “광고 실재성”을 대단히 중시한다.
따라서
-
캠페인 화면
-
광고 URL
-
대시보드 화면
을 JPG로 보관하는 것이 좋다.
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■ 전략 ④ 해외광고비 환불 내역도 반드시 장부 반영
환불 발생 시 장부에서 차감하지 않으면
허위 비용으로 인식된다.
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■ 전략 ⑤ 광고대행사와 해외광고비를 혼합하지 않는다
대행사 비용은 국내 거래
해외광고비는 해외 거래
증빙이 다르기 때문에 절대 섞으면 안 된다.
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■ 전략 ⑥ 광고비 패턴 급증은 리스크 신호
광고비가 갑자기 증가하면
국세청은 비용 부풀리기를 의심한다.
광고비 증가 시 매출 증가 자료를 함께 보관하면 매우 안전하다.
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■ 전략 ⑦ 충전형 광고는 “충전 시점/소진 시점” 기준을 일관성 있게
반기마다 기준을 변경하면 오류로 잡힌다.
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■ 전략 ⑧ 광고비는 고객유입 구조와 연결된 근거 자료 보관
예:
“이 캠페인 → 이 제품 페이지 → 이 매출”
이 구조가 보이도록 자료를 정리해야 한다.
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■ 전략 ⑨ 자동결제(구글·메타)의 결제일·청구월 맞추기
월말 자동결제 → 다음달 장부 누락
가장 흔한 오류다.
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■ 전략 ⑩ 해외 광고비는 ‘절세 목적’으로 제로세법 사용 금지
해외 광고비는 부가세 환급이 없기 때문에
이걸 늘려 절세하겠다는 발상은 잘못이다.
절세 효과는
“정확한 장부”에서 나온다.
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7. 해외 광고비 장부 템플릿(2025 최적화)
아래 템플릿은 실제 세무기장에서 사용되는 구조이며
이대로 작성하면 조사 리스크가 거의 없다.
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■ 항목 구성
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광고 플랫폼
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광고 계정명
-
결제 카드
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결제 금액
-
결제일
-
광고 내역 캡처
-
영수증 파일명
-
매출 연계 설명
-
환불 내역
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결론 – 2025 해외 광고비 처리는 완전한 증빙·장부·실재성이 핵심
해외 플랫폼 광고비는
한국 세법 구조에서
“세금계산서 없음 → 부가세 없음 → 증빙이 핵심”
이라는 특징을 가진다.
그러므로 절세·안전성·비용 인정의 3가지를 충족하려면
아래 3가지가 필수다.
-
광고비 증빙 확보(카드명세서 + 영수증 + 관리자 화면)
-
장부를 영상/사진 자료와 함께 보관
-
매출과 직접 연계된 광고임을 보여주는 구조 유지
이 원칙만 정확히 따라가면
해외 광고비는 세무상 가장 안전한 비용이 되며
법인·개인 모두에게 절세 효과를 극대화한다.